As limitações de doações beneficentes de fundos mútuos

Contente

• Como os períodos de retenção afetam sua dedução fiscal para doações beneficentes de fundos mútuos
• Limitações de renda bruta ajustada (AGI)
• Deduções discriminadas e doações de caridade de fundos mútuos
• Você deve doar para instituições de caridade qualificadas
• Mudanças na legislação tributária afetam as doações de fundos mútuos de caridade

Se você já pensou em doar fundos mútuos para instituições de caridade, ficará satisfeito em saber que o Internal Revenue Service agradece sua generosidade e o recompensará quando chegar a hora de declarar seus impostos. Mas você precisa saber mais do que apenas o impacto positivo de sua doação para aproveitar esses benefícios. Você também precisará entender as implicações fiscais para cada tipo de doação de caridade.

Você não pode presumir que receberá uma dedução total do imposto federal referente ao valor de sua doação de fundos mútuos para caridade. Embora alguns contribuintes possam deduzir integralmente esses presentes para instituições de caridade, outros são limitados. Existem algumas razões comuns pelas quais a dedução fiscal de doações de caridade de fundos mútuos pode ser inferior a 100%.

Como os períodos de retenção afetam sua dedução fiscal para doações beneficentes de fundos mútuos

Se você doar ações valorizadas de seu fundo mútuo para uma instituição de caridade qualificada, mas as manteve por 12 meses ou menos, sua dedução fiscal será limitada ao valor que você investiu no fundo. A única exceção é se a base de custo for menor que o valor total de mercado do presente. Nesse caso, a dedução fiscal é limitada à base de custo ajustada, que é a base de custo depois de levar em consideração coisas como distribuições de capital.

Supondo que suas cotas de fundos mútuos ganhem valor, aqui está um exemplo do que acontece se você doar fundos que manteve por menos de um ano:

• Você investe $ 1.500 em um fundo mútuo.
• Após 11 meses, o fundo vale $ 2.000.
• Você doa o valor total de $ 2.000 para sua instituição de caridade favorita 11 meses após a compra do fundo.
• A dedução fiscal (supondo que você atenda a algumas outras qualificações, como evitar as limitações do AGI) é limitada a $ 1.500, o valor inicial investido.

Se você detém as ações por mais longo de 12 meses, você pode se qualificar para deduzir o valor total de mercado do presente para fins de imposto de renda federal. No entanto, dependendo de qualificadores como seu nível de renda e o tamanho de sua doação de caridade, pode levar vários anos para ver a dedução total de seus impostos.

Limitações de renda bruta ajustada (AGI)

De modo geral, você pode deduzir o valor total de mercado se doar cotas de fundos mútuos que detém a longo prazo (pelo menos 12 meses e um dia), mas há limitações. Sua dedução fiscal é limitada a 30% de sua receita bruta ajustada (AGI). Se você doar fundos mútuos que manteve a curto prazo (por 12 meses ou menos), o teto da dedução sobe para 50% do seu AGI.

Aqui estão algumas boas notícias. Se você enfrentar as limitações do AGI, poderá transportar a parte não utilizada da dedução por até cinco anos. Isso significa que você pode deduzir no próximo ano o que não pôde deduzir neste ano. Esse mesmo limite da AGI será aplicado no próximo ano (30% para fundos que você detém de longo prazo e 50% para fundos de curto prazo), mas, novamente, o valor dedutível restante será acumulado para o próximo ano. Os acúmulos continuarão até que você deduza o valor total do presente ou até que cinco anos se passem desde a doação original.

Deduções discriminadas e doações de caridade de fundos mútuos

Se você doar cotas de seus fundos mútuos para instituições de caridade e quiser reivindicar uma dedução fiscal, deverá relacionar suas deduções no Anexo A e enviar o calendário com seu 1040. Você não pode reivindicar a dedução padrão.

Isso não é vantajoso para todos os contribuintes. Você pode descobrir que o valor da dedução padrão a que tem direito é maior do que o total de todas as suas deduções detalhadas. Nesse caso, você acabaria pagando ao IRS mais do que o necessário se optasse por discriminar suas deduções fiscais. O valor de sua dedução padrão depende do status do seu pedido.

Você deve doar para instituições de caridade qualificadas

Lembre-se também de que você não pode simplesmente dar seus fundos mútuos ao vizinho e esperar pedir uma dedução de impostos por sua generosidade. Apenas algumas organizações são aprovadas pelo IRS para receber doações de caridade dedutíveis de impostos. O IRS oferece um banco de dados pesquisável de instituições de caridade qualificadas.

A maioria das instituições de caridade conhecidas, como Goodwill ou United Way, são elegíveis. Muitas instituições religiosas, escolas sem fins lucrativos, centros de saúde e organizações de primeiros socorros também são elegíveis. Depois de ter uma instituição de caridade em mente, verifique com o IRS para certificar-se de que a instituição faz parte da lista. Você pode inserir o nome da instituição de caridade e o site do IRS pesquisará por ela e informará se ela está qualificada.

Mudanças na legislação tributária afetam as doações de fundos mútuos de caridade

As leis fiscais mudam com frequência e os indivíduos podem enfrentar diferentes circunstâncias de imposto de renda de ano para ano. Por exemplo, a Lei de redução de impostos e empregos de 2017 eliminou alguns tipos de deduções discriminadas, aumentando a dedução padrão. Entre em contato com o seu preparador de impostos para determinar quais limitações e benefícios se aplicam à sua situação.

The Balance não fornece serviços e consultoria fiscais, de investimento ou financeiros. As informações são apresentadas sem levar em consideração os objetivos de investimento, a tolerância ao risco ou as circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Investir envolve risco, incluindo a possível perda do principal.