FDIC Insurance, Revogable Trusts and Estates

Contente

• Definição da FDIC de "Conta Fiduciária Revogável"
• Resumo da antiga regra que rege o seguro FDIC e as contas fiduciárias revogáveis
• Resumo da nova regra que rege o seguro FDIC e as contas fiduciárias revogáveis
• Qual é a cobertura de seguro FDIC que as contas do banco imobiliário recebem?
• Usando o "Edie the Estimator" do FDIC para determinar sua cobertura

Com a recente onda de falências bancárias, tem havido muita confusão sobre a quantidade de proteção de seguro oferecida a contas bancárias mantidas em bancos segurados pelo FDIC. Junto com isso estão as regras confusas que se aplicam a contas fiduciárias e imobiliárias. Em resposta, em 26 de setembro de 2008, o Conselho de Diretores da FDIC emitiu uma nova regra provisória que se aplica à cobertura oferecida a "Contas Fiduciárias Revogáveis". Junto com esta nova regra vem o esperado aumento permanente na cobertura de seguro FDIC de $ 100.000 para $ 250.000 por depositante, por instituição depositária segurada para cada categoria de propriedade de conta que foi incluída na Reforma de Wall Street e Lei de Proteção ao Consumidor assinada pelo Presidente Obama em 21 de julho de 2010.

Definição da FDIC de "Conta Fiduciária Revogável"

A definição da FDIC de "Conta Fiduciária Revogável" inclui contas fiduciárias informais, incluindo contas a pagar em caso de morte, ou contas POD, contas fiduciárias ou ITF e contas Totten Trust, bem como contas formais que são propriedade do Trustee de um Revogable Living Trust tradicional.

Resumo da antiga regra que rege o seguro FDIC e as contas fiduciárias revogáveis

A antiga regra que regia as contas fiduciárias revogáveis ​​previa o seguinte:

1. As contas eram seguradas até $ 100.000 por “beneficiário qualificado” designado pelo proprietário da conta.
2. Os beneficiários qualificados foram definidos como cônjuge, filhos, netos, pais e irmãos do proprietário da conta.
3. Múltiplos proprietários de contas receberam cobertura separadamente para cada proprietário, por beneficiário qualificado.
4. A cobertura de "beneficiário pré-qualificado" estava disponível em contas fiduciárias revogáveis ​​separadamente da cobertura oferecida em conexão com outras contas mantidas em outras capacidades de propriedade (como em nomes individuais ou conjuntos) no mesmo banco segurado pelo FDIC.
5. Uma conta era coberta apenas se atendesse a três requisitos: (1) O título tinha que incluir o termo POD, ou ITF, ou Revogable Trust, ou um termo semelhante indicando a intenção de que a conta passasse para os beneficiários do trust após a morte do proprietário; (2) Cada beneficiário tinha que ser um "beneficiário qualificado" conforme definido acima; e, (3) Para contas POD, os beneficiários tinham que ser listados especificamente nos registros de conta, enquanto os beneficiários de um Revocable Living Trust formal não precisavam ser listados.
6. Na determinação da cobertura, foi necessário compreender o interesse benéfico de cada beneficiário no Revocable Trust, seja um legado de quantia fixa, um patrimônio vitalício ou uma parte igual ou desigual do fundo residual.
7. Todos os fundos que um proprietário mantinha em contas formais do Revocable Living Trust e contas POD com os mesmos beneficiários foram agregados para fins do FDIC e segurados apenas até os limites máximos de cobertura aplicáveis.

Resumo da nova regra que rege o seguro FDIC e as contas fiduciárias revogáveis

O FDIC tinha vários objetivos com relação à promulgação da nova regra provisória:

1. Para simplificar a regra para que seja mais fácil para funcionários do banco e consumidores entenderem e aplicarem.
2. Eliminar o requisito de que um beneficiário seja um "beneficiário qualificado".
3. Para eliminar a necessidade de examinar o interesse real benéfico de cada beneficiário do Revogable Trust para contas avaliadas em $ 500.000 ou menos.
4. Definir limites razoáveis ​​de cobertura para contas fiduciárias com mais de cinco beneficiários diferentes e mais de $ 500.000.

Como resultado, a nova regra provisória retém todos os recursos da regra anterior listados acima, com três exceções importantes:

1. Os beneficiários não precisam mais ser "beneficiários qualificados". Em vez disso, qualquer beneficiário nomeado no Revocable Trust, desde que o beneficiário seja uma pessoa física, uma instituição de caridade ou outra organização sem fins lucrativos, é oferecida cobertura.
2. Para contas com saldo total de $ 500.000 ou menos, a cobertura é determinada sem a necessidade de verificar o interesse benéfico de cada beneficiário no Revogable Trust (incluindo propriedades de vida que recebem $ 250.000 de cobertura).
3. A cobertura é limitada para fundos revogáveis ​​que têm mais de cinco beneficiários diferentes e contas com mais de US $ 1.000.000.

Qual é a cobertura de seguro FDIC que as contas do banco imobiliário recebem?

Se você for o representante pessoal de um espólio de sucessões, é seu dever fiduciário entender como as regras do FDIC se aplicam aos ativos imobiliários mantidos em bancos segurados pelo FDIC. Embora você possa pensar que, assim como uma conta bancária fiduciária, uma conta bancária imobiliária seria segurada por beneficiário, esse não é o caso. Em vez disso, as contas em bancos imobiliários só são seguradas até o valor máximo atual de $ 250.000. Portanto, se a propriedade não for fechada tão cedo e o dinheiro no banco ultrapassar US $ 250.000, você deve considerar espalhar o dinheiro entre vários bancos diferentes ou usar o programa CDARS para proteger totalmente o dinheiro da propriedade.

Usando o "Edie the Estimator" do FDIC para determinar sua cobertura

Mesmo que a nova regra provisória simplifique o cálculo da cobertura para contas fiduciárias revogáveis ​​em muitos aspectos, descobrir tudo ainda pode ser confuso. Para ajudar os consumidores a determinar sua cobertura, o site da FDIC tem uma ferramenta chamada "Edie the Estimator" que calculará a cobertura que você receberá nas contas individuais, fiduciárias e comerciais mantidas em instituições seguradas pela FDIC.