Formulários de negócios do IRS: uma lista abrangente

Contente

• Formulários de negócios do IRS: o básico
• Formulários de negócios do IRS: começando um novo negócio
• Formulário SS-4: Pedido de Número de Identificação do Empregador
• Formulários comerciais do IRS: arquivamento e pagamento de impostos comerciais
• Formulários de negócios do IRS para empresas individuais
• Formulários de negócios do IRS para parcerias
• Formulários de negócios do IRS para empresas
• Formulários de IRS para empresas de responsabilidade limitada
• Formulários comerciais do IRS: formulários fiscais adicionais
• Formulários de negócios do IRS: operando um negócio
• Formulários de negócios do IRS: Gerenciando funcionários de negócios

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Como proprietário de uma pequena empresa, suas obrigações fiscais estão mais envolvidas do que as de funcionários individuais - em grande parte porque você também é responsável por preencher uma variedade de formulários comerciais do IRS. Para ajudá-lo a navegar neste território complexo, compilamos uma lista abrangente de formulários de negócios do IRS e uma breve explicação de cada um.

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Formulários de negócios do IRS: o básico

Quando se trata de IRS, existem muitas obrigações que você pode ter como proprietário de uma empresa. O preenchimento de vários formulários de negócios do IRS não é apenas um requisito federal para fazer negócios, mas também é importante certificar-se de que você está cumprindo suas obrigações total e corretamente, para proteger seu negócio no caso de uma auditoria do IRS. Embora muitas empresas não sejam realmente auditadas, é melhor estar sempre vigilante quando se trata de formulários de IRS para pequenas empresas - o que significa conhecer os diferentes tipos e quais podem se aplicar ao seu negócio.

Geralmente, os formulários comerciais do IRS mais comuns são os formulários fiscais. Como proprietário de uma empresa, você pode ser responsável pelo pagamento de uma variedade de impostos diferentes: impostos de renda, impostos especiais de consumo, impostos para seus funcionários etc. dependerá muito do seu tipo de entidade comercial. No entanto, além dos formulários fiscais padrão, pode haver outros formulários do IRS para pequenas empresas que você precisa preencher, variando de um formulário específico para benefícios de funcionários a um para alterar seu endereço comercial.

Como os formulários comerciais do IRS podem ser tão exaustivos, sempre recomendamos trabalhar com um contador, consultor tributário ou agente registrado especializado em pequenas empresas. Esses profissionais serão os melhores e mais experientes recursos disponíveis para você, que podem responder a perguntas, ajudar no preenchimento de seus formulários de negócios do IRS e garantir que você cumpra todas as obrigações adequadas para sua pequena empresa.

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Formulários de negócios do IRS: começando um novo negócio

É importante ter um conhecimento sólido dos formulários de negócios do IRS que você pode precisar preencher e arquivar com o IRS. O primeiro formulário desta lista é aplicável a todos os tipos de negócios e é provavelmente o primeiro formulário do IRS que você deverá preencher ao iniciar um novo negócio: Formulário SS-4.

Formulário SS-4: Pedido de Número de Identificação do Empregador

O Formulário SS-4 do IRS, também chamado de Application for Employer Identification Number, não é um formulário de imposto comercial em si. Ao contrário de muitos outros formulários de negócios do IRS que você pode ter que preencher especificamente para a responsabilidade fiscal de sua empresa, este formulário é, como o nome sugere, usado para solicitar oficialmente um número de identificação do empregador ou EIN. Um EIN é um número exclusivo de nove dígitos usado para identificar sua empresa, geralmente chamado de número de identificação fiscal comercial.

Embora sociedades unipessoais e LLCs sem funcionários não sejam obrigados a ter um EIN, recomendamos que todas as empresas preencham o formulário SS-4, pois há muitos benefícios em obter um EIN - como facilitar o gerenciamento de seu finanças pessoais e empresariais. Para receber um EIN, tudo o que você precisa fazer é preencher o Formulário SS-4 e registrá-lo no IRS. O formulário é relativamente simples, solicitando informações básicas sobre o seu negócio. Pode ser facilmente arquivado online, bem como enviado por fax ou correio.

Formulários comerciais do IRS: arquivamento e pagamento de impostos comerciais

A maior parte dos formulários comerciais do IRS que você terá que preencher estará diretamente relacionada aos impostos comerciais. Os formulários exatos que você terá que preencher - e os impostos que terá que pagar - dependerão de seu negócio específico. O setor de sua empresa, os funcionários e o tipo de entidade podem todos levar em consideração a responsabilidade tributária de sua empresa e os formulários que você deve preencher para cumprir essa responsabilidade. De todos esses fatores, porém, seu tipo de entidade provavelmente terá um impacto maior sobre os impostos de sua empresa. Aqui está uma análise dos formulários comerciais do IRS relacionados a impostos que você pode precisar preencher com base no tipo de entidade comercial:

Formulários de negócios do IRS para empresas individuais

Se sua empresa for uma empresa unipessoal, o que significa que você é o único proprietário e operador, geralmente será necessário enviar formulários de imposto de renda para sua empresa, bem como declarar impostos de trabalho autônomo como pessoa física. Aqui estão alguns dos formulários de negócios de IRS mais comuns que você verá neste caso:

• Formulário 1040: O Formulário 1040 do IRS é usado para apresentar sua declaração de imposto de renda individual. Como único proprietário, no entanto, você precisará preencher cronogramas adicionais do Formulário 1040 para arquivar esta declaração anual.

• Formulário 1040 Cronograma C: O Formulário 1040 Cronograma C é usado para relatar a receita ou perda anual de seu negócio. Você usa as informações do Anexo C para preencher seu Formulário 1040 individual.

• Formulário 1040 Cronograma C-EZ: Se você tiver uma empresa menor, pode se qualificar para preencher o Cronograma C-EZ. Como o formulário geral do Cronograma C, este formulário informa o lucro anual da sua empresa. Para arquivar o Cronograma C-EZ em vez do Cronograma C, no entanto, você deve atender a todos os requisitos do IRS conforme estabelecido nas instruções do Cronograma C-EZ.

• Formulário 1040-ES: este formulário comercial do IRS é usado para calcular e pagar seus impostos estimados. O imposto estimado é a forma de pagamento do imposto sobre a renda que não está sujeita a retenção na fonte, neste caso, por atividade autônoma. Como não há retenção de impostos do empregador para você, você é responsável por pagar os impostos estimados trimestralmente.

• Formulário 1040-SE: Schedule SE é usado para determinar quanto você deve em impostos de trabalho autônomo. Os impostos sobre o trabalho autônomo são impostos que você paga como sua parcela dos impostos do Seguro Social e do Medicare, uma vez que nenhum empregador os remove de seu pagamento regularmente. O Schedule SE permite que você calcule sua obrigação tributária de trabalho autônomo, que você registra em seu Formulário 1040 individual.

Formulários de negócios do IRS para parcerias

Se sua empresa for uma parceria, você será responsável por pagar os impostos da parceria como um todo, bem como dos indivíduos que a compõem. Como uma parceria, você terá que preencher o Formulário 1065, que é um retorno de informações anual para relatar a receita, ganhos, perdas, deduções e créditos para o seu negócio. Para determinar a participação de cada parceiro nas receitas e perdas de negócios, cada um de vocês preencherá um Cronograma K-1. Em seguida, você usará os cálculos do Cronograma K-1 para preencher o Formulário 1065.

No entanto, como sociedade, sua empresa não paga imposto de renda. Em vez disso, essa carga tributária é repassada para os sócios individuais. Nesse caso, como membro de uma parceria, você pode ser responsável por muitos dos formulários discutidos anteriormente, incluindo o Formulário 1040, o Formulário 1040-ES e o Formulário 1040-SE. Dependendo do seu negócio, você também pode ter que preencher o Formulário 1040 Schedule E, que informa a renda e perda suplementares de sua parceria.

Formulários de negócios do IRS para empresas

Para empresas, os formulários específicos do IRS para pequenas empresas que você precisará preencher para fins fiscais dependerão, em última análise, se você é uma empresa S ou C.

Se você for uma empresa C, sua empresa está legalmente separada de você e, portanto, você pagará imposto de renda por sua empresa usando o Formulário 1120. O Formulário 1120 é um relatório anual de receitas, ganhos, perdas, deduções e créditos que determina o passivo de imposto de renda de uma empresa.

Como acionista de sua empresa, você é tributado em sua declaração de imposto de renda pessoal, Formulário 1040, quando os lucros são distribuídos como dividendos. Se você é um acionista que participa das operações da empresa, é considerado um funcionário. Portanto, apenas o salário que você recebe como empregado está sujeito a impostos sobre trabalho autônomo.

Para uma empresa S, por outro lado, você preencherá:

• Formulário 1120S: O Formulário 1120S é um relatório anual de receitas, ganhos, perdas, deduções e créditos para uma empresa S. Assim como o Formulário 1040 Schedule-C informa a renda ou perda de sua empresa em relação à sua declaração de imposto de renda pessoal, o Formulário 1120S afeta sua declaração de imposto de renda pessoal. No entanto, ao contrário do Anexo C, ele é apresentado ao IRS separadamente de seu retorno pessoal.

• Formulário 1120S Cronograma K-1: O Cronograma K-1 para o Formulário 1120S deve ser preenchido por todos os acionistas de seu negócio S corp. Da mesma forma que o Cronograma K-1 para parcerias, este formulário calcula a responsabilidade de cada acionista pelo lucro ou prejuízo do negócio. O formulário 1120S Cronograma K-1 não precisa ser apresentado ao IRS, mas, em vez disso, é usado pelos acionistas para preencher suas declarações fiscais individuais.

Além disso, se você for um acionista da empresa S, pode ser responsável pelo Formulário 1040 Anexo E, bem como pelo Formulário 1040-ES como parte de sua declaração de imposto de renda pessoal.

Finalmente, para ambos os tipos de corporações, você pode ser responsável pelo Formulário 1120-W. O formulário 1120-W calcula o imposto estimado que as empresas precisam pagar trimestralmente. Os impostos estimados podem ser aplicados tanto ao corpo C quanto ao corpo S e seus formulários de 1120 impostos, dependendo das circunstâncias específicas.

Formulários de IRS para empresas de responsabilidade limitada

Determinar quais formulários de negócios de IRS você é responsável como uma sociedade de responsabilidade limitada, ou LLC, é um pouco mais complicado. Para fins fiscais, o IRS pode considerar uma LLC como uma corporação, parceria ou parte da declaração de impostos do proprietário da LLC, também chamada de entidade desconsiderada.

Se o último for o caso de sua LLC, você, como proprietário, relatará as receitas e despesas de sua LLC usando o Formulário 1040 Anexo C ou E.

Por outro lado, se sua LLC tiver pelo menos dois membros, é considerada uma parceria e você terá que preencher o Formulário 1065, bem como um Anexo K-1 para cada parceiro. Além disso, LLCs que apresentam declarações de parceria geralmente pagam imposto de trabalho autônomo sobre sua parcela dos ganhos da parceria, o que significa adicionar o Formulário 1040-ES ou o Formulário 1040-SE à sua declaração individual.

Por fim, se sua LLC for considerada uma corporação, você deverá preencher o Formulário 1120 ou o Formulário 1120S.

Se você deseja alterar como sua LLC é classificada para impostos federais, você pode preencher o Formulário 8832. Este formulário permite que você especifique como você gostaria que sua LLC fosse classificada com o IRS, como uma corporação C, parceria ou empresa individual.

Formulários comerciais do IRS: formulários fiscais adicionais

Embora os formulários listados acima provavelmente sejam os que você verá com mais frequência para fins fiscais, existem vários formulários adicionais que podem ser necessários para você preencher com base em suas circunstâncias. Alguns desses formulários incluem:

• Formulário 1040 Cronograma F: O Cronograma F relata os lucros e perdas comerciais da agricultura. Este formulário é semelhante ao Schedule-C, mas específico para proprietários de fazendas.

• Formulário 1045: este formulário pode ser usado para solicitar um reembolso rápido de imposto relacionado ao reembolso de um crédito comercial geral não utilizado, o reembolso de uma perda operacional líquida em certas situações ou o reembolso de uma perda líquida de contratos 1256 da seção.

• Formulário 720: O Formulário 720 do IRS é usado para relatar e pagar o imposto de consumo federal de sua empresa trimestralmente. O imposto de consumo é um imposto cobrado sobre bens ou serviços específicos que são fabricados ou importados para os EUA, como gasolina, carvão e pneus. Sua empresa só precisa preencher o Formulário 720 ou qualquer um de seus formulários relacionados se você negociar com mercadorias ou serviços para os quais os impostos especiais de consumo são devidos.

• Formulário 4562: Este formulário é usado para relatar a depreciação ou amortização de propriedade ou veículos usados ​​para o seu negócio e, portanto, solicitar uma dedução fiscal.

• Formulário 8829: O formulário 8829 é usado para determinar se você pode reivindicar uma dedução de imposto para quaisquer despesas de sua casa. Geralmente, este formulário se aplica se sua empresa estiver localizada em sua casa ou se você usar sua casa para realizar negócios regularmente.

• Formulário 5329: este formulário é usado para relatar impostos adicionais sobre planos de aposentadoria para sua pequena empresa - como IRAs, Coverdell ESAs, QTPs, Archer MSAs, HSAs ou quaisquer outros planos de aposentadoria qualificados.

• Formulário 8283: O formulário 8283 é usado para relatar e reivindicar uma dedução em presentes de caridade não monetários que sua empresa tenha feito em mais de $ 500.

• Formulário 8606: Este formulário do IRS relata contribuições indedutíveis que você fez para IRAs tradicionais, distribuições de IRAs tradicionais, SEP ou SIMPLE, conversões de SEP tradicionais ou IRAs SIMPLES para IRAs de Roth e distribuições de IRAs de Roth.

• Formulário 8903: Este formulário é usado para determinar a dedução de suas atividades de produção doméstica, ou DPAD. No entanto, esta dedução foi revogada e agora é aplicável apenas para exercícios fiscais anteriores a 2018.

• Formulário 7004: O preenchimento do Formulário 7004 permite que você solicite uma extensão automática do prazo para arquivar determinados impostos de renda de negócios, informações e outras declarações, como os Formulários 1065 e 1120.

Como você pode ver, existem muitas variações diferentes para os formulários comerciais do IRS que você pode precisar preencher para fins fiscais. Os formulários que sua empresa arquiva para impostos, bem como aqueles que você terá que arquivar com seus impostos pessoais, dependerão em grande parte do tipo de sua entidade, bem como das especificações que o IRS estabelece em seus documentos de instruções de formulários fiscais.

Formulários de negócios do IRS: operando um negócio

Embora a maior parte dos formulários do IRS para pequenas empresas que você precisará preencher esteja especificamente relacionada a impostos pessoais e comerciais, existem alguns outros formulários do IRS que você pode precisar arquivar e que se aplicam de forma mais geral às suas operações comerciais. Aqui estão algumas das formas mais comuns:

• Formulário 2553: Semelhante ao Formulário 8832, o Formulário 2253 é usado por uma corporação ou outra entidade elegível para optar por ser tratada como uma corporação S para os impostos.

• Formulário 2848: você usa este formulário para autorizar um indivíduo, como seu contador público certificado ou advogado comercial, a representá-lo perante o IRS.

• Formulário 4797: Este formulário é usado mais geralmente para relatar a venda ou troca de propriedades comerciais. Este formulário também é usado para relatar outras alienações de ativos e ganhos ou perdas de certas alienações de propriedade.

• Formulário 8822-B: O formulário 8822-B é usado para notificar o IRS se você alterou o endereço de correspondência comercial, local da empresa ou responsável.

Formulários de negócios do IRS: Gerenciando funcionários de negócios

Independentemente do seu tipo de entidade, se sua empresa tiver funcionários, haverá uma série de formulários comerciais do IRS que você pode precisar preencher como empregador. Esses formulários podem relatar informações de impostos e renda para seus funcionários, bem como benefícios de funcionários para o IRS:

• Formulários W-2 e W-3: O formulário W-2 é um formulário anual que deve ser preenchido e arquivado no IRS, bem como entregue a cada funcionário. Este formulário informa os salários do funcionário e as retenções de impostos para o ano fiscal. O formulário W-3 é usado para transmitir os W-2s dos funcionários à Administração da Previdência Social.

• Formulário 1099-MISC: semelhante a um W-2, o formulário 1099-MISC é um formulário anual que é preenchido com o IRS e entregue aos seus contratados para relatar os salários que você pagou a eles e qualquer imposto retido para eles durante o ano fiscal.

• Formulário 1099-R: outra versão do formulário 1099, o Formulário 1099-R é usado para relatar quaisquer distribuições que você fez para pensões, anuidades, planos de aposentadoria ou de participação nos lucros, IRAs, contratos de seguro, etc. no ano fiscal determinado . O formulário 1099-R deve ser preenchido para cada pessoa para quem você fez distribuições, bem como dado a cada uma dessas pessoas. Se você manteve quaisquer IRAs para seus funcionários, também terá que preencher o Formulário 5498 para cada Formulário 1099-R.

• Formulário 940: O Formulário 940 do IRS é um relatório anual das obrigações do imposto federal de desemprego de sua empresa detalhando quanto foi devido no ano anterior, quanto foi pago e qualquer saldo pendente.

• Formulário 941: O formulário 941 deve ser preenchido trimestralmente para relatar a renda, os impostos da Previdência Social e do Medicare que você reteve dos contracheques dos funcionários. Você também usa o Formulário 941 do IRS para calcular sua responsabilidade tributária de Seguro Social e Medicare como empregador.

• Formulário 943: O formulário 943 relata quaisquer salários e retenções de impostos que você fez durante o ano especificamente para funcionários agrícolas.

• Formulário 944: Se sua empresa tiver uma obrigação tributária trabalhista menor - $ 1.000 ou menos - você pode ser elegível para preencher o Formulário 944 em vez do Formulário 941. Embora o Formulário 944 também relate os impostos que você reteve dos contracheques dos funcionários, ele pode ser arquivado anualmente em vez de trimestral.

• Formulários 3921 e 3922: Ambos os Formulários 3921 e 3922 são formulários que as empresas arquivam em relação à transferência de ações para um funcionário dentro de um determinado ano.

Além dos listados aqui, pode haver formulários adicionais do IRS para sua empresa preencher em relação aos benefícios dos funcionários - incluindo contas de pensão de funcionários, planos de propriedade de ações e contas fiduciárias de aposentadoria - dependendo dos benefícios que você oferece.

Uma versão deste artigo foi publicada pela primeira vez na Fundera, uma subsidiária da NerdWallet.