Os benefícios fiscais do 529 College Savings Plan da Carolina do Norte

Contente

• Investindo no Plano
• Taxas e despesas
• 529 Plano vs. Outras contas de poupança
• Isenção de imposto sobre presentes
• Retiradas não qualificadas

Avaliado por Peggy James é uma CPA com 8 anos de experiência em contabilidade e finanças corporativas que atualmente trabalha em uma universidade privada e, antes de sua carreira em contabilidade, ela passou 18 anos em publicidade em jornais. Ela também é escritora freelance e consultora de negócios. Artigo Revisado em 10 de agosto de 2020 Leia o Balanço

Se você está planejando colocar um filho ou outra pessoa querida na faculdade e mora na Carolina do Norte, deve saber sobre o plano estadual de 529 economias para universidades. Os investimentos nessa conta crescem livres de impostos de renda federais e estaduais, e todos os saques usados ​​para despesas de ensino superior qualificado estão isentos de imposto de renda federal e estadual. No entanto, as contribuições feitas para o plano não são dedutíveis de sua renda para fins de imposto estadual.

Por meio desse plano, familiares e até amigos podem contribuir para o fundo de faculdade de uma criança. Desde 1º de janeiro de 2018, 529 contas também podem ser usadas para despesas em uma escola de ensino fundamental ou médio. O dinheiro do plano da faculdade deve ser usado para despesas qualificadas, como mensalidades e taxas, hospedagem e alimentação (com certas limitações), livros, materiais e qualquer equipamento necessário para inscrição ou frequência. O valor máximo que pode ser economizado para um único beneficiário é $ 400.000.

Os residentes dos Estados Unidos podem participar de planos 529 para um estado em que não moram, mas podem perder benefícios fiscais estaduais ao fazer isso.

Investindo no Plano

O Plano NC 529, como outros planos estaduais, é nomeado após a seção numerada do código do Internal Revenue Service que autorizou os estados a criá-los. Os participantes do plano da Carolina do Norte têm três opções de investimento:

• Uma conta de depósito segurada federalmente fornecida pela State Employees ’Credit Union
• Opções de investimento com base na idade da Vanguard
• Opções de Investimento Individual Vanguard

As contribuições e os juros auferidos na conta de depósito são garantidos pela cooperativa de crédito e segurados pela National Credit Union Administration.

As duas últimas opções consistem em fundos de índice e outros fundos administrados pelo Vanguard Group Inc. Existem três opções com base na idade que também são ponderadas entre as opções de investimento com base no nível de risco desejado pelos investidores: agressivo, moderado ou conservador. À medida que a criança cresce, o saldo dos investimentos entre fundos de ações, fundos de títulos e reservas de curto prazo muda automaticamente no dia ou próximo ao aniversário do beneficiário. De modo geral, quanto mais jovem for o beneficiário, maior será o percentual de ações na combinação de investimentos e, quanto menor o nível de risco, menor será o percentual de ações. Todas as três opções baseadas em idade acabam com a maior parte ou todo o dinheiro investido em títulos ou reservas de curto prazo.

As opções individuais de investimento não são reequilibradas de acordo com a idade do beneficiário. Existem nove opções de carteiras para escolher, cinco das quais consistem em vários fundos. As cinco carteiras de múltiplos fundos diferem em termos de risco: do crescimento agressivo ao foco na geração de renda. As quatro carteiras de fundo único procuram igualar o retorno de um índice de ações ou títulos ou acumular juros.

Taxas e despesas

O depósito em conta está sujeito a uma taxa administrativa anual de 0,25% do valor investido. As opções Vanguard estão sujeitas a taxas de administração anuais e despesas com investimentos que totalizam 0,31% -0,39% do valor investido. Os retornos não são garantidos e os investimentos feitos nos planos Vanguard podem gerar perdas de dinheiro.

529 Plano vs. Outras contas de poupança

Os residentes da Carolina do Norte devem investigar se seria mais benéfico investir em outro tipo de conta para despesas da faculdade, como uma Conta Poupança Coverdell Education ou Transferências Uniformes para Menores ou Conta de custódia de Presentes Uniformes para Menores. Consulte um consultor financeiro ou profissional semelhante para saber qual plano provavelmente lhe trará o maior benefício.

Isenção de imposto sobre presentes

Os residentes da Carolina do Norte podem contribuir com $ 75.000 em um ano ($ 150.000 para um casal que se inscreva em conjunto) por beneficiário sem incorrer em um imposto federal sobre doações. No entanto, o doador ou doadores não podem fazer quaisquer doações adicionais a esse beneficiário durante cinco anos. Como alternativa, um único doador pode desistir de US $ 15.000 por ano todos os anos - e um casal pode contribuir com até US $ 30.000 - sem incorrer no imposto sobre doações.

Retiradas não qualificadas

Qualquer retirada de plano que seja usada para algo diferente de despesas de educação qualificada está sujeita a impostos federais e estaduais, bem como a uma penalidade de imposto federal de 10%.

The Balance não fornece serviços e consultoria fiscais, de investimento ou financeiros. As informações são apresentadas sem levar em consideração os objetivos de investimento, tolerância ao risco ou circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Investir envolve risco, incluindo a possível perda do principal.